FATCA 合规金融机构名单
简介
外国账户税收合规法 (FATCA) 是一项美国法律，旨在防止纳税人使用离岸账户逃避纳税。FATCA 要求金融机构向美国国税局 (IRS) 报告美国纳税人拥有或控制的账户信息。为了遵守 FATCA，金融机构必须进行认证并获得 IRS 的全球中介机构识别号 (GIIN)。
一、美国金融机构
美国银行
花旗银行
摩根大通
富国银行
美国运通
二、国际金融机构
亚洲
汇丰银行
星展银行
东亚银行
中国工商银行
中国银行
欧洲
巴克莱银行
瑞士信贷
法国巴黎银行
德意志银行
劳埃德银行
其他
巴哈马皇家银行
巴巴多斯第一加勒比银行
百慕大银行
开曼群岛凯伦银行
合规要求
为了获得 FATCA 合规认证，金融机构必须：
完成一项自我认证程序
获得 IRS 的 GIIN
实施尽职调查程序以识别美国账户持有者
定期向 IRS 报告美国账户持有者的信息
好处
FATCA 合规为金融机构提供了以下好处：
避免 IRS 的巨额罚款
保持金融体系的完整性
改善与美国监管机构的关系
后果
不遵守 FATCA 的金融机构可能会面临以下后果：
高达 30% 的预扣税
声誉受损
失去客户
更新
FATCA 合规的金融机构名单会定期更新，因为新机构不断获得认证。金融机构应定期检查 IRS 网站以获取最新信息。