## 《商业银行金融资产风险分类办法》解读### 一、 简介为有效防控信用风险，提高金融资源配置效率，促进银行业金融机构稳健运行，《商业银行金融资产风险分类办法》于2023年7月1日起正式施行。该办法的出台，标志着我国商业银行金融资产风险分类管理迈入统一化、规范化的新阶段。### 二、 主要内容#### 2.1 风险分类对象《办法》明确了风险分类的对象为商业银行承擔信用风险的全部金融资产，包括但不限于贷款、债券投资、非标准化债权资产、金融租赁资产等。#### 2.2 风险分类等级《办法》将金融资产划分为五类，分别是：
正常类:
借款人能够履行合同，信用状况良好，预计能按期足额还款付息。
关注类:
借款人偿债能力出现轻微问题，存在一定风险，但预计能还本付息。
次级类:
借款人偿债能力出现明显问题，存在较大风险，预计未来一定时期内将不能足额还本付息。
可疑类:
借款人偿债能力出现严重问题，存在重大风险，基本不能还本付息，或者即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类:
借款人已经不能偿还贷款本息，或者即使执行担保，也肯定要造成全部损失。#### 2.3 风险分类原则《办法》规定了风险分类应遵循以下原则：
真实性原则:
真实反映金融资产的风险状况。
及时性原则:
及时进行风险分类，并根据情况变化及时调整。
重要性原则:
重点关注重大风险，防范风险的累积。
审慎性原则:
坚持风险为本，审慎评估和计量风险。#### 2.4 风险分类流程《办法》规定了风险分类应包括以下步骤：
收集信息:
收集借款人的财务信息、非财务信息以及其他相关信息。
分析评估:
对收集的信息进行分析，评估借款人的偿债能力和还款意愿。
确定分类:
根据分析评估结果，确定金融资产的风险分类。
审查确认:
对风险分类结果进行审查确认。#### 2.5 后续管理《办法》规定了风险分类后的后续管理要求，包括：
持续监控:
对已分类的金融资产进行持续监控，及时发现风险变化。
调整分类:
根据风险变化情况，及时调整金融资产的风险分类。
信息披露:
按照监管规定，披露风险分类相关信息。### 三、 意义和影响《办法》的出台，对于完善商业银行风险管理体系，提升风险防控能力，促进银行业稳健运行具有重要意义。
统一风险分类标准:
有利于消除监管套利，促进公平竞争。
提高风险管理水平:
引导银行更加重视风险管理，提升风险识别和计量能力。
增强金融监管有效性:
为监管部门提供更准确的风险信息，提升监管效率。
防范化解金融风险:
有效识别和化解金融风险，维护金融稳定。### 四、 总结《商业银行金融资产风险分类办法》是银行业防范化解金融风险的重要制度安排，对于促进银行业高质量发展具有重要意义。商业银行要认真学习贯彻《办法》，不断完善风险管理体系，提升风险防控能力，为实体经济提供更加优质的金融服务。## 需要注意的是，以上内容仅供参考，实际操作中需结合具体情况和相关法律法规执行。