## 金融机构发现与自己存在业务联系的境外机构的尽职调查### 一、 简介随着经济全球化和金融国际化的发展，金融机构的业务范围逐渐跨越国界，与境外机构的业务往来越来越频繁。然而，境外机构的法律环境、监管制度、商业文化等与境内存在差异，其透明度和合规性也难以完全掌握，这为金融机构带来了潜在的风险。因此，金融机构在与境外机构建立业务联系之前，进行充分的尽职调查至关重要。### 二、 尽职调查的内容金融机构对与自己存在业务联系的境外机构进行尽职调查，应涵盖以下方面：
1. 基本信息调查
机构名称、注册地、经营范围、成立时间、股权结构、组织架构、主要负责人等基本信息；
网站、公开信息平台等公开渠道对该机构的报道和评价；
业务规模、盈利能力、财务状况等经营情况；
主要客户和合作伙伴，特别是与其他金融机构的合作关系。
2. 法律合规性调查
该机构是否在当地合法注册并持有相关业务牌照；
该机构是否受到当地监管机构的处罚或调查；
该机构的业务活动是否符合当地法律法规和监管要求；
该机构是否存在反洗钱、反恐怖融资、反欺诈等方面的违规记录。
3. 风险评估
根据调查结果，评估与该境外机构合作的潜在风险，包括但不限于法律风险、合规风险、声誉风险、操作风险等；
评估风险的可控性和影响程度，判断是否与该机构建立业务联系；
制定相应的风险控制措施，例如签订明确的协议、加强交易监测、定期进行尽职调查等。### 三、 尽职调查的方法金融机构可以采取多种方法对境外机构进行尽职调查，例如：
公开信息检索:
通过互联网、专业数据库、行业协会网站等渠道，收集目标机构的公开信息。
实地考察:
对目标机构进行实地访问，了解其经营场所、人员构成、业务流程等情况。
第三方调查:
委托专业的第三方机构，例如律师事务所、会计师事务所等，对目标机构进行尽职调查。
客户访谈:
与目标机构的现有客户或合作伙伴进行访谈，了解其信誉和合作情况。### 四、 注意事项
信息真实性:
关注信息的来源和真实性，避免被虚假信息误导。
持续关注:
尽职调查不是一次性行为，应根据业务发展情况和风险变化情况，定期更新信息，持续关注。
风险为本:
始终坚持风险为本的原则，根据风险评估结果，谨慎决策是否与境外机构建立业务联系。### 五、 结语在经济全球化背景下，金融机构与境外机构的业务合作将日益频繁，对境外机构进行充分的尽职调查是防范风险、保障自身利益的关键环节。金融机构应建立健全尽职调查机制，制定科学合理的调查方案，采用有效的方法获取信息，并根据调查结果进行全面的风险评估，最终做出谨慎的决策。